Редакция «С» продолжает разъяснительные работы по сложным вопросам взрослой жизни, и если в прошлый раз мы писали о том, как оплачивать коммунальные услуги, то в этот раз мы поговорим с вами о налогах. Итак, поехали:

1

Какие вообще бывают налоги?

Для начала стоит упомянуть о том, что вообще такое «налог». Налог — это принудительное изымание государственными налоговыми структурами денежных средств с физических и юридических лиц, необходимое для осуществления государством своих функций. На данный момент в Республике Казахстан существуют следующие виды налогов:

  • Корпоративный подоходный налог;
  • Налог на добавленную стоимость;
  • Налог на доходы физических лиц;
  • Социальный налог;
  • Налог на прибыль;
  • Подоходный налог, удерживаемый с источника выплаты;
  • Налог на имущество;
  • Акцизный налог;
  • Рентный налог на экспорт;
  • Налогообложение недропользования;
  • Транспортный налог;
  • Земельный налог;
  • Прочие «специальные налоги», как, например, налог на игорный бизнес.

2

Что-то их много, мне за каждый придется платить?

Нет. Физические и юридические лица облагаются разными видами налогов. То есть, если вы не предприниматель, не учредитель ТОО, ООО, АО и т. д., то платить государству за свое существование в нем вы будете гораздо меньше.

3

Хорошо, а какие налоги мне нужно платить, будучи физическим лицом?

Начнем с налога на имущество, который можно также назвать налогом на недвижимость — за квартиры, дома, гаражи, дачи и прочие постройки, стоящие на великой казахстанской земле, вы раз в год обязаны платить.

Вообще, госорганы сами рассчитывают этот налог, путем перемножения текущей ставки и оценочной стоимости имущества. Сумму оплаты, в январе каждого нового года, просто включают в квитанцию по оплате ЖКХ. В населенных пунктах, где не используется единая квитанция, жильцы сами обращаются в госорган, где им персонально рассчитывают сумму и на месте принимают оплату. В принципе, это все, что вам стоило бы знать о налоге на имущество, но ведь когда начинаешь копаться в том за что и сколько государство требует от тебя денег, бывает очень сложно остановиться.

Расчет производится по следующей формуле: стоимость 1 кв.м. умножается на полезную площадь (сумму всех используемых площадей), умножается на коэффициент физического износа, на коэффициент функционального износа, на коэффициент зонирования и месячный расчетный показатель.

Стоимость за 1 кв.м. фиксированная и на 2018 год составляет:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге

Что, сложно? Для любителей досконального изучения процесса мы даже вставили ссылки в каждый термин, а для тех, кто не особо хочет заморачиваться, повторяем: госорганы сами оценят и все посчитают. В крайнем случае, если вам в каждой цифре видится обман, то обратитесь в налоговую, на ваших глазах все пересчитают и уж точно разъяснят все моменты.

Та же ситуация и с земельным налогом, хотя нет, здесь проще:

Если ваша земля предоставлена для ведения подсобного хозяйства, то платить вы будете:

  • до 0,5 гектар — 20 тенге за 0,01 га;
  • 0,5 гектар — 100 тенге за 0,01 га.

Если же ваша земля относится к населенным пунктам, то коэффициенты (за 1 кв.м.) будут следующие:

  • Алматы и Астана — 0,96 тенге;
  • крупные города — 0,58 тенге;
  • города Алматинской и Акмолинской области — 0,39 тенге;
  • города областного значения — 0,39 тенге;
  • города районного значения — 0,19 тенге;
  • поселки и села — 0,13, 0,09 тенге.

Налог на землю также рассчитывается и присылается вам в квитанции госорганами, но уже к 1 августа каждого года.

4

Хмм… а на автомобиль?

Точнее — налог на транспортное средство, коим являются легковые и грузовые автомобили, водный, воздушный, железнодорожный и мототранспорт, который зарегистрирован или состоит на учете в Республике Казахстан.

Размер транспортного налога в Казахстане зависит от:

  • типа ТС;
  • объема двигателя для легковых автомобилей;
  • грузоподъемности для грузовых машин;
  • количества посадочных мест для автобусов;
  • мощности для воздушного, водного, железнодорожного и мототранспорта.

Здесь очень большая роль отводится МРП, который на 2018 год составляет — 2405 тенге.

То есть, к примеру, Toyota Land Cruiser Prado 2018 года выпуска с объемом двигателя в 4000 см3, будет обходиться своему владельцу в год в 130*2405 = 312 650 тенге.

Физические лица уплачивают налог на транспортное средство не позднее 31 декабря налогового периода или в момент регистрации, перерегистрации и снятия автотранспорта с учета в органах дорожной полиции. Сделать это можно в любом рассчетно-кассовом отделении банка (при себе нужно иметь техпаспорт), через терминалы или интернет-банкинг. Жители города Алматы имеют возможность добавить этот налог в свою квитанцию по оплате коммунальных услуг.

Лайфхак: на сайте Комитета государственных доходов Республики Казахстан есть очень удобный калькулятор для расчёта налога на ваше транспортное средство.

5

А есть налоги, которые мы платим, не зная об этом?

Конечно же есть. Самый простой пример — индивидуальный подоходный налог и обязательный пенсионный взнос. Все это высчтитывается по формуле: «Оклад — 10 000 (ОПВ) — 24248 (минимальная зп, стандартный вычет) *10%". Таким образом, если в трудовом договоре у вас прописан оклад в 100 000 тенге, то «на руки» вы будете получать 83828,4 тенге.

Здесь же и налог на подакцизные товары — не углубляясь в подробности, можем сказать, что с каждого купленного литра пива государство в 2018 году берет себе 48 тенге (в 2017 было 39 тенге за литр, а в 2019 будет 57 тенге), около 40% от стоимости пачки сигарет (минимальная цена которой в 2018 году — 360 тенге, а в 2017 было 300 тенге) и чуть больше 50% за каждый литр бензина также уходит в государственную казну.

Ну и налог на добавленную стоимость в 12%, который автоматически закладывается в стоимость приобретаемых вами товаров.

Если вы собираетесь открывать бизнес, то настоятельно рекомендуем вам завести бухгалтера, потому что в налогообложении юридических лиц гораздо больше нюансов, разбираться в которых самостоятельно вы будете долго и мучитель.

Теперь вы знаете как, за что и сколько вы платите государству и когда очередной ваш друг-фрилансер начнет выпендриваться, мол, как хорошо, что он не платит налоги, с умным покажите ему этом материал и скажите «как бы не так».